Как получить налоговый вычет за обучение – пошаговое руководство

Как получить налоговый вычет за обучениеПлатные образовательные услуги в 2019 году стоят недешево, однако государство заинтересовано в том, чтобы граждане получали образование, поэтому компенсирует часть расходов на учебу. Но возврат средств осуществляется из налогов, уплаченных работающим лицом, по ставке 13%, рассчитывать на большую сумму нельзя, зато можно снизить размер НДФЛ, получив налоговый вычет за обучение.

Содержание:

За какие расходы на обучение можно оформить вычет?

Вернуть деньги можно за любые траты на образовательные услуги. Если вы оплачиваете обучение в университете, колледже, лицее, записались на курсы вождения или иностранного языка, а также воспользовались иными платными услугами образовательных учреждений (частных или государственных), можно рассчитывать на вычет. Компенсация предоставляется физическому лицу, производившему оплату:

  • собственного обучения – не играет роли форма, тип курсов, иные параметры;
  • обучения своего ребенка или опекаемого в возрасте до 24 лет по очной форме, то есть, дети должны находиться на иждивении;
  • очного обучения брата или сестры до 24 лет – они должны быть полнородными или не полнородными.

Важным условием является наличие у образовательного учреждения лицензии на осуществление таких услуг. Вычет удастся получить из ВУЗа, детского сада, школы, с различных курсов и иных заведений, отвечающих этому требованию. Учреждение может находиться в России или за границей.

Требования к получению вычета

Вернуть уплаченный налог смогут лишь граждане, получающие доход, облагаемый НДФЛ. То есть, льготой удастся воспользоваться только работающим гражданам, тем, кто, например, продал недвижимость или автомобиль в текущем году, уплатив при этом налог.

Налоговая служба справедливо откажет следующим категориям граждан:

  • безработным или лицам, устроенным «неофициально», с чьей зарплаты не удерживают взносы и налоги;
  • пенсионерам;
  • людям, оплатившим обучение материнским капиталом;
  • индивидуальным предпринимателям на специальных налоговых режимах;
  • тем, за кого обучение оплачивал работодатель.

Для оформления вычета налогоплательщик должен самостоятельно понести расходы – именно с них и будет рассчитываться сумма компенсации к возврату.

Пошаговая инструкция – получение вычета за обучение

Процедуру оформления налогового вычета необходимо начинать со сбора документов – причем делать это нужно еще на стадии получения образовательных услуг, чтобы не тратить лишнее время. Какой именно способ выбрать для перечисления средств, выбирает сам налогоплательщик, он может по итогам года подать декларацию или сразу обратиться по месту работы.

Необходимые документы

Пакет документов во всех случаях является стандартным, поэтому для оформления вычета придется подготовить:

  • справку 2-НДФЛ из бухгалтерии работодателя;
  • декларацию 3-НДФЛ, заполнить ее можно в программе, скачанной с официального сайта ФНС, в отдельной строке указывается право на вычет;
  • справку из учебного заведения об обучении с указанием формы;
  • копию договора с образовательным заведением – также может потребоваться дополнительное соглашение, заключаемое при изменении стоимости услуг;
  • копию лицензии учреждения без заверки печатью;
  • квитанцию на оплату;
  • при оформлении вычета за ребенка – его документы.

В отдельных случаях требуются другие справки. Главное условие – подтвердить расходы и факт соответствия учебного заведения требованиям законодательства.

Оформление вычета через ФНС

Самый простой способ возврата уплаченных налогов – дождаться окончания календарного года, в котором произведены траты, и обратиться в ФНС. Порядок действий следующий:

  1. Заполняете декларацию, указывая сведения о себе, собственном доходе, льготах, на которые можете рассчитывать;
  2. Берете справку в бухгалтерии, где будет указана сумма исчисленного налога с заработной платы;
  3. В учебном заведении берете копию лицензии, она часто представлена и на официальном сайте, подготавливаете копию договора. Если этот документ был утерян, в учебном центре можно взять дубликат;
  4. Подготавливаете копии документов, подтверждающих расходы – чеки, банковские выписки;
  5. С пакетом документов обращаетесь в налоговый орган – филиал по месту регистрации;
  6. В течение месяца документы проверяют, после чего производят выплату излишне исчисленного налога.

Бывает и такое, что ФНС задерживает срок проверки, это может быть обусловлено занятостью, либо тем, что налогоплательщик подготовил неполный пакет справок. Осуществить подачу декларации можно и через Госуслуги – это наиболее современный способ.

Вычет за обучение у работодателя в 2019 году

Альтернативная возможность получения вычета – не возвращать уплаченный налог, а временно приостановить его удержание через работодателя. Как это сделать?

  1. Сразу после произведенных затрат на образовательные услуги, не дожидаясь окончания года подаете в ФНС заявление на получение уведомления – можно сделать через официальный сайт при наличии подтвержденной учетной записи;
  2. Подготавливаете копии документов, подтверждающих ваше право;
  3. В территориальный налоговый орган подаете полный пакет документов;
  4. Через месяц лично приходите в ФНС, где выдается уведомление;
  5. С этим документом идете к работодателю, после чего НДФЛ с дохода перестают удерживать до выплаты всей суммы, указанной в уведомлении, либо до конца года.

Чтобы не возникло вопросов, вместе с копиями необходимо захватить и оригиналы – их вы просто показываете инспектору, чтобы он мог удостовериться в подлинности.

Максимальный размер вычета

Сумма вычета составляет 13% от затрат, но не может превышать размер, установленный законодательно. В течение года можно заявить к вычету следующий объем затрат на образование:

  • 50 000 за обучение детей, соответственно, вернут 6 500 рублей;
  • 120 000 за собственное обучение или образование братьев, сестер, вернут 15 600 рублей.

В отличие от имущественной компенсации, социальный вычет не переносится на следующие годы. То есть, максимум ограничен еще и размером полученного дохода. Например, гражданин А. оплатил в текущем году учебу в ВУЗе на сумму 150 000 рублей, его заработная плата – 15 000 рублей в месяц, но работал он только первые полгода. Вычет ограничен не только 120 000 рублей, но и размером дохода. Соответственно, гражданин А. получит 15 000*6*13% = 11 700 рублей.

Если предстоит продолжительная учеба, целесообразно оплачивать образовательные услуги ежегодно, так как при единовременном внесении средств рассчитывать на возврат можно только раз – в текущем году.

Полезные советы – как оформить вычет за обучение?

Получить вычет за траты на образование в 2019 году несложно, если следовать нехитрым правилам:

  • сохраняйте все чеки и квитанции о произведенных расходах – восстановить их удается не всегда;
  • при увольнении сразу берите справку 2-НДФЛ, чтобы не пришлось посещать бухгалтерию лишний раз;
  • проверяйте лицензию образовательного учреждения перед обучением, чтобы выбрать надежное заведение и не лишиться права на вычет;
  • оплачивая услуги через мобильный банк, проводите расходы с карты налогоплательщика, а не своих родственников – это тоже может стать поводом для отказа.

Также важно указать в договоре с учебным заведением именно то лицо, которое несет траты и будет оформлять вычет.

Размер компенсации за образование небольшой, однако даже незначительное послабление станет приятным бонусом, который легко получить. Главное – собрать полный перечень бумаг, убедившись, что вы удовлетворяете требованиям, установленным законом. Уже через месяц налоговая служба перечислит деньги вам на счет. Срок для обращения не может превышать три года.

Автор Администратор

Поделитесь в соцсетях:

Оставьте комментарий

Я согласен на обработку моих персональных данных в соответствии с Политикой конфиденциальности